云南省体育局关于2016年度预算执行和其他财政财务收支及决算草案编制情况审计的整改报告
发布时间:2017/8/1 0:00:00 来源:体育经济处 浏览次数:1548次【打印】

    2017年1月-5月,省审计厅对我局2016年度预算执行和其他财政财务收支及决算草案编制情况进行了审计,印发了《云南省体育局2016年度预算执行和其他财政财务收支及决算草案编制情况审计报告》(云审派报〔2017〕68号)和《云南省审计厅关于云南省体育局2016年度预算执行和其他财政财务收支及决算草案编制情况的审计决定》(云审派决〔2017〕52号),我局高度重视省审计厅针对我局2016年度预算执行和其他财政财务收支及决算草案编制提出的问题,积极组织相关处室及单位进行整改,整改情况如下:

    问题1.省体育局不符合规定从重大体育比赛奖励中提取资金用于机关及相关人员奖励。

    整改意见:审计期间已整改。我局已于2017年5月19日将该项资金缴入云南省财政厅指定账户,今后不再提取和发放局机关和有关方面人员奖金。

    问题2.省体育局公布的权利责任清单共13项,行政许可3项,行政处罚6项,行政确认3项,其他权利1项,结合部门职责和实施情况,省体育局部门职责中的举办全省性体育竞赛活动审批职能未公布,举办攀登山峰活动审批的职能在部分网页公布的清单中没有列示,对重大体育比赛的奖励审核等职能未公布。

    整改意见:根据《中共云南省委机构编制办公室关于省政府部门权力清单和责任清单实施调整有关事项的函》(云编办函〔2016〕3号),各部门不得擅自对本部门实施的权利责任清单实施调整,因法律法规修改、国务院简政放权要求等,确需对本部门权责清单实施调整的,部门必须在每季度第二个月10号前,按要求向省委编办报送书面请示,由省委编办按程序办理。审计期间我局已将“举办攀登山峰活动审批”列入省体育局行政许可事项并在云南省人民政府网站和云南省体育局网站公示。根据《中共云南省委机构编制办公室关于权责清单列示事项有关情况的复函》,省政府已于2013年取消了“举办全省性体育竞赛活动审批”,目前参照《体育竞赛管理办法》的规定,全省性体育竞赛活动由申办地州、市人民政府报省政府审批,可作为内部审批事项。“对重大体育比赛的奖励审核”其设定依据为省体育局等3个省级部门联发的文件,不符合口径要求。

    问题3.省体工大队搬迁建设项目长期未完成。

    整改意见:项目一标段(场馆及后勤区域)工程费用10,665.50万元,主要建设体操馆、摔跤柔道体能馆、举重篮球馆、游泳馆、运动员公寓等设施,现已支付工程款7,132.68万元,项目必须在2017年10月10前完工,11月20日前完成结算审核工作并支付相应工程款。项目二标段(室外及附属设施工程)工程费用2,744.97万元,主要建设田径场、网球场和道路等设施,现已支付822.97万元,项目必须在2017年11月10日前完工,12月20日前完成结算审核工作并支付相应工程款。项目三标段(绿化景观及硬地工程)总投资约1,050.00万元,项目必须在2017年8月开工建设,11月20日前完工,12月20日前完成结算审核工作并支付相应工程款。12月20日前体工大队还将支付用电工程、监理服务及质量检测等费用。综上所述,体工大队必须于2017年底完成呈贡项目的建设工作,支付完毕结转结余资金7,237.32万元,如未按上述时间进度完成工程建设任务及付款工作,我局将按相关规定对体工大队责任人员进行处理。

    问题4.省体育局收回下属单位预算资金769.58万元重新分配,未报财政审批。2016年省体育局将财政直接下达给云南省北教场体育训练基地等3家下属单位的预算资金769.58万元(重大体育比赛奖金659.58万元,退役运动员自主择业经济补偿费110.00万元)从零余额账户中收回到省体育局基本账户,并在省体育局、呈贡基地等11家单位间进行二次分配,其中:省体育局留存奥运会奖金97,680.00元(至审计时尚未发放),分配划拨至10个下属单位7,598,120.00元,主要用于发放运动员教练员及相关人员奖金和退役运动员自主择业经济补偿费。

    整改意见:我局将加强各直属单位的预算编制工作,严格执行预算,各直属单位如未按财政要求完成预算执行进度而导致项目资金被财政收回,由各直属单位自行负责,我局不再对项目资金进行二次分配,杜绝此类问题的再次发生。

    问题5.省体育局10个下属单位42个项目预算执行进度缓慢,未及时使用财政资金9,598.62万元。

    整改意见:我局印发了《关于加快2017年项目支出预算执行进度的通知》,按月进行考核,督促各直属单位加快预算执行进度,确保2016年度结转结余资金在2017年12月31日之前全部执行完毕。

    问题6.汇总决算(草案)报表不完整,省体育局2016年度决算报表未编入省体育局运动员招待所的决算报表。

    整改意见:云南省体育局运动员招待所为生产经营类事业单位,实行企业化管理,属于国有资本经营预算的编制范围,从2018年起,云南省体育局运动员招待所仅编制国有资本经营预算和企业决算,不再纳入我局部门预算。

    问题7.省体育局汇总决算报表时未对往来款项进行清理抵消。省体育局在汇总所属单位的决算报表时,未将局本级暂借给所属单位的往来款项进行清理抵消,导致汇总决算报表多记年初资产和负债4,164,296.34元,多记年末资产和负债4,630,000.00元

    整改意见:我局将定期清理往来款项,编制部门决算时对内部往来款项进行合并抵消。

    问题8.省体育局重复反映往来款,决算报表资产负债不真实。省体育局年末未对往来款项进行认真冲抵,年末应收、应付款项同时反映-143,758.71元,导致部门决算报表中少记资产和负债143,758.71元。

    整改意见:审计期间已整改。上述问题为会计科目使用错误所致,我局将定期清理往来款项,认真审核记账凭证,杜绝此类问题的再次发生。

    问题9.省体育局将收支纳入往来款核算导致决算报表不真实。2016年,省体育局本级将收入、支出纳入往来款核算,导致决算报表年初结转和结余少记7,057,794.94元,本年收入少记250,240.50元,年末结转和结余少记7,308,035.44元

    整改意见:2016年省体育局机关其他应付款7,308,035.44元,其中:代管体电所扶持资金4,757,794.94元(已借出体电所2,500,000.00元,实际余额2,257,794.94元);国家体育总局历年往来款项累计余额2,550,240.50元。已借出体电所扶持资金2,500,000.00元转为体电所补助资金,不再归还,其余2,257,794.94元拨给体电所使用。审计期间,国家体育总局其他应付款2,550,240.50元已按规定转为其他收入。

    问题10.省体科所将收支纳入往来款核算导致决算报表不真实。2016年省体科所将收入、支出纳入往来款核算,导致决算报表少记年初结转和结余(多记年初负债828,601.02元),少记当年收入587,313.00元,少记当年支出363,789.47元,少记年末结余(多记年末负债)1,052,124.55元。

    整改意见:审计期间已整改。省体科所已按规定将上述款项转为其他收入。省体科所将定期清理往来款项,杜绝在往来款项中核算收支的行为。

    问题11.省北教场训练基地虚列支出254,400.00元,2016年北教场基地以“拳击协会杯比赛费”的名义安排省拳击协会资金10.00万元,未发生支出;以“全民健身经费”的名义安排省射箭协会资金15.00万元,省射箭协会发生支出8.56万元,其余资金6.44万元留存在协会;以“全民健身经费”的名义安排省射击协会资金10.00万元,除支付广告费用1.00万元外,未发生其他支出。

    整改意见:审计期间已整改。省北教场训练基地已于2017年5月19日收回上述资金。省北教场训练基地将加强财务管理,严格执行财务管理的相关制度,杜绝此类问题的再次发生。

    问题12. 省体育馆、省足球运动管理中心涉嫌使用虚假发票金额1,105,144.43元。2016年,省体育馆、省足球运动管理中心列支拓东体育馆场馆设施日常零星维修项目工程款及足球队伙食费等,报销附件中的11张税务代开发票涉嫌虚假,涉及金额1,105,144.43元。

    整改意见:审计期间已整改。省体育馆、省足球运动管理中心已重新开具真实有效发票。省体育馆、省足球运动管理中心将加强财务管理,加大发票审核力度,杜绝此类问题的再次发生。

    问题13.省体育局及下属事业单位存在审核支出把关不严,支付手续不全的问题。

    整改意见:省体育局及各直属单位将加强财务管理,严格执行审批流程,完善报销手续,杜绝此类问题的再次发生。

    问题14.国有资产管理不规范,资产收益存在流失风险。省北教场基地未经审批,擅自将拓东乒乓球馆交由云南乒乓体育有限公司(2015年4月,由云南省乒乓球队教练员和运动员共同成立)进行经营管理,且未收租金。经延伸审计发现,2016年5月至2017年3月,云南乒乓体育有限公司取得场馆收入532,065.50元(银行存款收入216,801.50元,现金收入315,264.00元),发生支出398,098.24元。

    整改意见:我局成立调查组对该事件进行调查,经局党组研究决定,处理意见如下:

    1.云南省北教场体育训练基地党总支班子对落实主体责任不力,不认真落实相关制定规定,责成主要负责人兰宏和分管场地的领导唐泽林向省体育局党组写出深刻的书面检查。

    2.省体育局党组对云南省北教场体育训练基地党总支班子主要负责人兰宏和分管场地的领导唐泽林进行诫勉谈话。

    3.云南省北教场体育训练基地负责将云南乒乓体育有限公司经营期间所取得的结存经费全额缴入云南省北教场体育训练基地账户,将云南乒乓体育有限公司使用国有资产经营收入购置的资产纳入云南省北教场体育训练基地管理。

    4.根据《关于进一步加强省体育局大院国有资产管理的实施方案》的相关规定,云南省北教场体育训练基地于2017年7月31日之前将拓东乒乓球馆交由云南省体育局行政事务管理中心统一管理。

    问题15.省体育局结转资金应缴未缴财政400.00万元。

    整改意见:我局已将上述款项上缴云南省财政厅指定账户。详见附件。

    问题16.云南体育运动职业技术学院收回自主择业经济补偿费未缴财政262,607.00元。2016年,云南体育运动职业技术学院刘某因自主择业改为安排就业,退回已领取的自主择业经济补偿费262,607.00元,退回资金列入事业收入反映。

    整改意见:审计期间已整改。体职院已于2017年5月22日将上述款项缴入云南省财政厅指定账户。体职院将加强财务管理,严格执行预算,杜绝此类问题的再次发生。

    问题17.省体育科学研究所未按规定上缴和取消注册费收费。2016年,省体育局下属单位省体科所仍在收取运动员参赛个人和团体注册费,2016年末累计余额97,514.40元。

    整改意见:审计期间已整改。省体育局、省教育厅于2017年3月31日联合印发了《云南省体育局 云南省教育厅关于取消运动员年度注册费的通知》,累计收取的注册费97,514.40元已于2017年5月19日缴入云南省财政厅指定账户,我局将加强行政事业性收费管理,杜绝此类问题的再次发生。

    问题18.省体育运动创伤专科医院违反规定将骨伤科“外包”给云南体创医疗科技有限公司。省体育局下属单位省体育运动创伤专科医院与云南体创医疗科技有限公司签订《技术合作协议》,于2014年1月1日至2016年12月31日期间,由省体育运动创伤专科医院提供一层半的医院大楼共计30个病床给云南体创医疗科技有限公司组织医疗团队开展骨伤科诊疗活动。云南体创医疗科技有限公司属无《医疗执业许可证》的有限责任公司。

    整改意见:审计期间已整改。体育医院已于2016年12月31日终止了与云南体创医疗科技有限公司的合作。体育医院应认真学习《关于印发<进一步整顿医疗秩序 打击非法行医专项行动方案>的通知》等政策文件,严禁将科室出租、承包给非本医疗机构人员或其他机构从事诊疗活动,杜绝此类问题的再次发生。

    问题19.省体育局及其下属单位开设的2个银行账户未在财政部门备案,分别是:省体育局直属机关工会1个账户,账户:9060120111000685;云南省昆明海埂体育训练基地工会1个账户,账号:242031010000055224.

    整改意见:审计期间已整改。我局已于2017年5月19日向云南省财政厅备案。我局将严格执行银行账户管理的相关规定,杜绝此类问题的再次发生。

    

    

                                                        云南省体育局

                                                        2017年7月31日

 


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